Акт от 22.09.2022 № 004

АКТ№ 004

камеральной проверки

22 сентября 2022 года                                                                             г. Санкт-Петербург  

На основании Распоряжения Местной Администрации ВМО МО Оккервиль от 03.12.2021            № 82 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля во внутригородском муниципальном образовании города федерального значения Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль на 2022 год» (в редакции Постановления Местной Администрации ВМО МО Оккервиль от 19.05.2022 № 31), Распоряжения Местной Администрации ВМО МО Оккервиль от 15.09.2022 № 103 «О назначении контрольного мероприятия в рамках осуществления внутреннего муниципального финансового контроля» (далее Распоряжение № 103) ответственным лицом за проведение контрольного мероприятия, назначенным Распоряжением № 103, проведено следующее контрольное мероприятие:

Тема контрольного мероприятия: Проверка полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ ВМО МО Оккервиль за 2021 год                                      (далее - муниципальные программы).

             Перечень вопросов, подлежащих изучению:

       1. Соответствие данных, представленных в отчете о степени выполнения муниципальных программ, фактическому состоянию, в том числе:

                 - наименований мероприятий муниципальных программ, муниципальных программ наименованиям мероприятий муниципальных программ, муниципальных программ, представленных в утвержденных муниципальных программах;

- данных о плановых сроках начала реализации мероприятий муниципальных программ и фактических сроках начала реализации и окончания реализации мероприятий муниципальных программ;

- полученных результатов муниципальных программ, представленным результатам муниципальных программ в утвержденных муниципальных программах.

         2. Соответствие данных, представленных в отчете об использовании бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ по расходам бюджета, фактическому состоянию, в том числе соответствие:

                - фактически использованных бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий муниципальных программ, информации о планируемых объемах, установленных решением о бюджете, сводной бюджетной росписью по состоянию на 31 декабря 2021 года.

         Цель проведения проверки: Контроль за полнотой и достоверностью годового отчета о ходе реализации и оценки эффективности муниципальных программ.

           Объект внутреннего муниципального финансового контроля: Местная Администрация внутригородского муниципального образования города федерального значения                      Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль (далее – Местная Администрация).

         Общие сведения об объекте контроля:

         Местная Администрация внутригородского муниципального образования города федерального значения Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль (сокращенное наименование МА ВМО МО Оккервиль), ИНН: 7811077945, ОГРН: 1047818002132,                           КПП 781101001, код по Сводному реестру участников бюджетного процесса 40300202, код главы по БК: 956, учреждение банка: СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по                               г. Санкт-Петербургу, г. Санкт-Петербург, БИК 014030106, лицевой счет   03723002020 УФК по г. Санкт-Петербургу, банковский счет (корреспондентский счет) 40102810945370000005, казначейский счет (единый счет бюджета) 03231643403850007200; лицевой счет 04723002020 УФК по г. Санкт-Петербургу, казначейский счет (счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений) 03100643000000017200; лицевой счет 05723002020 УФК                         по г. Санкт-Петербургу, казначейский счет (счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение) 03232643403850007200.

       Должностными лицами, имеющими право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период, являлись:

- Житников И.В. – Глава Местной Администрации;

- Алмаметова Г.Ш. – Главный бухгалтер Местной Администрации

Метод проведения контрольного мероприятия: проверка.

Форма проведения проверки: камеральная.

Способ проведения проверки: выборочный.

Проверяемый период: с 01 января по 31 декабря 2021 года.

       Период проведения проверки: с 15 по 22 сентября 2022 года.

       Адрес проведения проверки: г. Санкт-Петербург, улица Коллонтай, дом 41,

корпус 1, 2 этаж, кабинет № 8.

Срок проведения контрольного мероприятия составил 6 рабочих дней.

               При проведении проверки выборочным способом осуществлены контрольные действия по документальному изучению документов, касающихся проверке полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ ВМО МО Оккервиль за 2021 год.

При проведении проверки осуществлены контрольные действия по документальному изучению документов, касающихся реализации муниципальных программ бюджета ВМО МО Оккервиль за 2021 год.

В рамках проверки использовались следующие документы:

- Положение о бюджетном процессе во внутригородском муниципальном образовании              Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль, утвержденное Решением Муниципального Совета ВМО МО Оккервиль от 20.04.2022 № 28.

- Решение Муниципального Совета ВМО МО Оккервиль от 26.11.2020 № 84 «Об утверждении бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль на 2018 год» (с внесенными изменениями Решением МС ВМО МО Оккервиль от 27.05.2021 № 35; от 16.09.2021 № 52; от 18.11.2021 № 73).

- Порядок принятия решений о разработке муниципальных программ внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль, утвержденным Постановлением Местной Администрации ВМО МО Оккервиль от 31.07.2019 № 33.

При проведении контрольного мероприятия были изучены следующие документы:

- Отчет об исполнении бюджета внутригородского муниципального образования                       Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль за 2021 год, утвержденный Решением Муниципального Совета ВМО МО Оккервиль от 19.05.2022 № 35.

- Отчет об исполнении муниципальных программ внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль на 2021 год, утвержденный Постановлением Местной Администрации ВМО МО Оккервиль от 11.02.2022 № 8.

- Отчет с оценкой эффективности реализации муниципальных программ внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль за 2021 год, утвержденный Постановлением Местной Администрации ВМО МО Оккервиль от 11.02.2022 № 8.

- Бюджетная отчетность Местной Администрации ВМО МО Оккервиль по состоянию        на 01 января 2022 года (ф. 0503117; ф. 0503127).

Изучение указанных документов осуществлялось в целях проверки:

-контроля за полнотой и достоверностью годового отчета о ходе реализации и оценки эффективности муниципальных программ

       В ходе контрольных действий по документальной проверке документов, касающихся полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ ВМО МО Оккервиль за 2021 год установлено следующее:

         Разработка и реализация муниципальных программ внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль (далее муниципальные программы) осуществляется в соответствии с Порядком принятия решений о разработке муниципальных программ внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль, утвержденным Постановлением Местной Администрации ВМО МО Оккервиль от 31.07.2019 № 33.

         В 2021 году осуществлялась реализация мероприятий шести муниципальных программ, утвержденных Постановлением Местной Администрации ВМО МО Оккервиль                                                     от 15.10.2020 № 60.

   Реализация трех муниципальных программ осуществлялась без финансирования, в том числе:

       -муниципальной программы мероприятий, направленных на решение вопроса местного значения по проведению работ по военно-патриотическому воспитанию граждан, на 2021 год.

               - муниципальной программы мероприятий, направленных на решение вопроса местного значения по содействию развитию малого бизнеса на территории внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль, на 2021 год.

     - муниципальной программы мероприятий, направленных на решение вопроса местного значения по осуществлению защиты прав потребителей, на 2021 год.

                 В целом, за отчетный период по муниципальным программам на 2021 год освоено бюджетных средств 293,8 тыс. рублей или 100 % к плановым назначениям                                       (293,8 тыс. рублей).

              Отчетом с оценкой эффективности реализации муниципальных программ внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль за 2021 год определено, что с высоким уровнем эффективности реализовано три программы.

                 В отношение трех муниципальных программ, реализация мероприятий которых осуществлялась без финансирования, оценка эффективности не проводилась в том числе по:

            -муниципальной программе мероприятий, направленных на решение вопроса местного значения по проведению работ по военно-патриотическому воспитанию граждан, на 2021 год.

                 - муниципальной программе мероприятий, направленных на решение вопроса местного значения по содействию развитию малого бизнеса на территории внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль, на 2021 год.

              - муниципальной программе мероприятий, направленных на решение вопроса местного значения по осуществлению защиты прав потребителей, на 2021 год.

                 Несоответствие данных, представленных в отчете об исполнении бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Оккервиль за 2021 год о степени выполнения муниципальных программ, фактическому состоянию не выявлено, в том числе:

                - наименования мероприятий муниципальных программ, муниципальных программ соответствуют наименованиям мероприятий муниципальных программ, муниципальных программ, представленных в утвержденных муниципальных программах;

                 - данные о плановых сроках начала реализации мероприятий муниципальных программ соответствуют фактическим срокам начала реализации и окончания реализации мероприятий муниципальных программ;

                 - полученные результаты муниципальных программ соответствуют представленным результатам муниципальных программ в утвержденных муниципальных программах.

       Несоответствие данных, представленных в отчете об использовании бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ по расходам бюджета, фактическому состоянию не выявлено,                 в том числе:

                 - фактически использованные бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий муниципальных программ соответствуют информации о планируемых объемах, установленных решением о бюджете, сводной бюджетной росписью по состоянию на 31 декабря 2021 года.

               Информация о результатах контрольного мероприятия: При проверке полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ ВМО МО Оккервиль за 2021 год за проверяемый период с 01 января по 31 декабря 2021 года нарушений не выявлено.

                Объект контроля вправе представить письменные замечания (возражения, пояснения) на акт контрольного мероприятия в течение 15 рабочих дней со дня получения копии настоящего акта .

         Лицо, ответственное за проведение контрольного мероприятия:

Заместитель

Главы Местной Администрации

по финансовым вопросам                                                                     Т.П. Котова

         Копию акта контрольного мероприятия получил:

Глава Местной Администрации

внутригородского муниципального образования

города федерального значения Санкт-Петербурга

муниципальный округ Оккервиль                                                        И.В. Житников